Налоговый вычет за обучение в автошколе: как вернуть подоходный налог?

Налоговый вычет за обучение в автошколе

Налоговый вычет за обучение в автошколе: как вернуть подоходный налог?

Добрый день, уважаемый читатель.

В этой статье речь пойдет о том, каким образом получить налоговый вычет за обучение в автошколе.

Далеко не каждый кандидат в водители знает, что он частично может возместить сумму, потраченную на обучение в автошколе, за счет НДФЛ (налога на доходы физических лиц). Причем вернуть деньги можно не только за собственное обучение, но и за обучение близких родственников.

Вы узнаете:

Для начала хочу обратить Ваше внимание, что вернуть деньги могут только граждане, которые уплачивают налог на доходы (13% от заработной платы). Например, индивидуальные предприниматели подобный налог не уплачивают, поэтому ИП не может получить вычет за обучение в автошколе.

Еще один важный момент. В этой статье будет рассматриваться вычет за обучение в автошколе, однако налоговые вычеты можно получить и за обучение в других образовательных организациях. Все документы при этом оформляются по аналогии.

Приступим.

Как получить налоговый вычет за обучение в автошколе?

Статья 219 налогового кодекса Российской Федерации:

Итак, налоговый вычет можно получить:

  • за собственное обучение;
  • за обучение детей до 24 лет;
  • за обучение подопечных до 24 лет по очной форме обучения;
  • за обучение брата/сестры до 24 лет по очной форме обучения.

Поскольку обучение в автошколе в любом случае является очной формой обучения, то возместить деньги можно не только за свое обучение, но и за обучение детей, подопечных и братьев/сестер в возрасте до 24 лет.

С собственным обучением вопросов обычно не возникает. А вот при получении вычета за другого человека следует обратить внимание на заключение договора с автошколой. Этот договор должен быть заключен на имя человека, который впоследствии будет получать вычет.

Например, Вы хотите получить вычет за обучение в автошколе своего ребенка в возрасте 19 лет. В этом случае Вы должны заключить договор с автошколой.

В тексте договора должно быть указано, что в автошколе будет учиться ребенок. С подобными договорами проблемы в автошколах обычно не возникают, т.к.

данный вычет пользуется популярностью.

Так что о получении социального вычета следует задуматься еще до заключения договора с автошколой.

Все официальные автошколы имеют соответствующую лицензию и при необходимости могут сделать копию этого документа.

Обратите внимание, существуют особенности получения вычета, которые не относятся к обучению в автошколе. Однако при получении вычетов за другие виды обучения их нужно учитывать:

Максимальная сумма налога для возврата

Законодательство устанавливает ограничения на максимальную сумму, налоги с которой можно вернуть (пункт 2 статьи 219 НК РФ):

Вернуть налог можно с суммы, не превышающей 120 000 рублей. В эту сумму кроме затрат на обучение входят также затраты на медицинские услуги, на пенсионные взносы, на независимую оценку квалификации.

Например, если за 2016 года Иванов И.И. прошел обучение в автошколе на сумму 35 000 рублей, а также потратил на свое лечение 100 000 рублей, то налоговый вычет он сможет получить только со 120 000 рублей.

Еще одно ограничение, это максимальная сумма, которую можно потратить на обучение детей и подопечных – 50 000 рублей на каждого ребенка в сумме на обоих родителей.

Указанной суммы обычно хватает, чтобы покрыть стоимость обучения в автошколе. А вот если речь идет об обучении в высшем учебном заведении, то пятидесяти тысяч рублей в год может оказаться недостаточно, т.е.

налог удастся вернуть не со всей стоимости обучения.

Итак, максимальный размер НДФЛ, который можно вернуть:

За собственное обучение 120 000 * 0,13 = 15 600 рублей
За обучение каждого ребенка 50 000 * 0,13 = 6 500 рублей

Указанная сумма стоит того, чтобы заполнить декларацию 3-НДФЛ и отнести ее в налоговую инспекцию.

Если на обучение в автошколе кандидат в водители затратил 40 000 рублей, то он сможет вернуть в налоговой НДФЛ в размере 5 200 рублей.

Обратите внимание, максимальные суммы вычета за себя и за обучение детей не пересекаются.

Например, если Вы потратили на собственное обучение 120 000 рублей, а на обучение каждого из двух детей по 50 000 рублей, то налог можно вернуть с 220 000 рублей.

Документы для налогового вычета в 2018 году

Документы, которые необходимы для получения вычета за обучение в автошколе:

  • Договор с автошколой.
  • Лицензия автошколы.
  • Документы, подтверждающие оплату обучения (чеки, платежные поручения).
  • Документ, подтверждающий родственные связи (свидетельство о рождении, при получении вычета за ребенка).
  • Справка 2-НДФЛ (ее следует получить на работе).
  • Декларация 3-НДФЛ (о ее заполнении речь пойдет ниже).
  • Заявление на возврат НДФЛ (рассмотрено ниже).

Заполнение декларации 3 НДФЛ на вычет за обучение

Заполнение налоговой декларации подробно рассмотрено в отдельной статье. Ниже подробно будут рассмотрены только те вкладки программы, которые нужно заполнять при получении вычета за обучение.

Инструкция по заполнению декларации

1. Установите программу “Декларация”.

2. Заполните вкладки “Задание условий” и “Сведения о декларанте”.

3. На вкладке “Доходы, полученные в РФ”, следует ввести информацию о заработной плате в соответствии со справкой 2-НДФЛ.

Сначала нужно добавить данные об организации, в которой Вы работаете. Для этого нужно нажать на зеленый плюс в верхней части окна:

В открывшемся окне следует заполнить поля в соответствии со справкой 2-НДФЛ, после чего нажать на кнопку “Да”.

После этого нужно добавить сведения о всех выплатах за предшествующий год. Для этого нужно нажать на зеленый плюс в нижней части окна:

Все поля заполняются в соответствии со справкой 2-НДФЛ. Операцию следует повторить для всех доходов (заработной платы за каждый месяц, отпускных, больничных и других выплат).

Если Вы хотите получить вычет за собственное обучение в автошколе, то следует заполнить поле “свое обучение”.

В это поле нужно внести полную сумму, потраченную на учебу, даже если она превышает 120 000 рублей.

При формировании декларации цифра будет автоматически приведена к нужному виду.

Если Вы хотите получить вычет за обучение ребенка в автошколе, то нужно нажать на зеленый плюс в правой части окна и ввести стоимость обучения в открывшемся окне. Здесь также нужно вводить полную стоимость обучения, даже если она превышает лимит в 50 000 рублей.

В примере выше на собственное обучение в автошколе было потрачено 35 000 рублей, а на обучение ребенка в автошколе – 50 000 рублей.

5. Сохраните декларацию (кнопка “Сохранить” в верхней части экрана), после чего распечатайте ее. Ниже Вы можете скачать образец декларации по форме 3-НДФЛ для получения налогового вычета за обучение:

Источник: http://pddmaster.ru/autoschools/vychet-za-obuchenie.html

Правила предоставления налогового вычета за обучение в автошколе

Правила предоставления налогового вычета за обучение в автошколе

Для получения водительского удостоверения необходимо отучиться в автошколе, то есть получить образовательную услугу, которая предоставляется на платной основе. Российское налоговое законодательство предусматривает возврат части денежных средств, уплаченных за обучение.

Нередко компетентность обычных граждан оставляет желать лучшего, в результате чего возможность возврата налоговых взносов утрачивается. А, если посчитать, эта сумма может колебаться от полутора до трех тысяч рублей.

Данные денежные средства можно вернуть вполне законно и довольно не сложно.

Претенденты на компенсацию и правовая база вопроса

В статье 219 Налогового Кодекса РФ есть информация на данную тему. Там говорится, что работающий гражданин, который регулярно платит налог на доход с физического лица в местный бюджет, имеет право возместить часть уплаченных средств в виде социального налогового вычета.

За год уплаты налогов получается некая сумма, в ее рамках выделяется определенное количество денежных средств, равное 13% от цены на образовательную услугу, полученную гражданином.

Есть возможность потребовать компенсацию за свое собственное обучение, за образование своего ребенка в возрасте до 24 лет или подопечного до 18 лет.

Для самого налогоплательщика не столь важно, на какой форме он обучался: дневной, вечерней, заочной и т.п.

Образование детей должно проводиться только на очной основе в учреждении с лицензией.

Для предоставления компенсации нужны специальные документы, которые станут подтверждением фактической оплаты услуг. Сумма, из которой будет произведен вычет, не должна превышать 50000 рублей на каждого из детей для обоих опекунов или родителей вместе.

Порядок получения

Для налогоплательщика, получавшего образовательные услуги лично, сумма будет гораздо выше – 120000 рублей, однако сюда, кроме обучения, будут входить еще и расходы на лекарственные препараты, взносы в негосударственный пенсионный фонд, добровольное пенсионное страхование и т.д.

Другими словами, если в отчетном периоде гражданин обучался в автошколе и оплачивал себе операцию, то налоговый вычет будет произведен с общей суммы, не превышающей 120 тысяч. При подаче заявления на компенсацию можно самостоятельно выбрать, какие расходы должны быть учтены.

Данное возмещение денежных средств не полагается:

  • если обучавшийся в автошколе не является резидентом России, то есть продолжительность его проживания в стране не достигает 183 дней за последний год.
  • в случае оплаты обучения предприятием, где числится работник.
  • при оплате образовательных услуг средствами материнского капитала, который в свою очередь налогом не облагается.
  • если прибыль гражданина – это дивиденды, денежный приз или другой выигрыш. А на них 13%-ная налоговая ставка не распространяется.

Список документов

Данная денежная компенсация предоставляется налогоплательщику, если он обратился не позднее трех лет после перечисления средств за образовательные услуги в конкретное учреждение.

Конечно, государственному органу потребуется документальное подтверждение всех действий заявителя.

Осуществление выплаты возможно после предоставления таких бумаг:

  • письменного заявления гражданина в налоговый орган о предоставлении налогового вычета за обучение в автошколе;
  • справки 3-НДФЛ, то есть декларации на доходы физического лица за истекший год, заполненная по всем правилам;
  • справки 2-НДФЛ из бухгалтерии с места работы гражданина с описанием всех уплаченных налогов за истекший период;
  • копии договора на обучение в автошколе;
  • копии лицензии данного учреждения, подтверждающей, что оно вправе оказывать соответствующие образовательные услуги;
  • платежные документы (чеки, квитанции), подтверждающие оплату по факту;
  • свидетельства о рождении детей, в случае желания возмещения налогового вычета за их обучение, то есть документальные доказательства родственных связей;
  • подтверждения права на попечительство при обучении несовершеннолетнего подопечного.

В качестве альтернативы постоянным очередям в налоговой можно выбрать отправку пакета документов заказным письмом – так гораздо быстрее и удобнее.

Ответ из государственной службы придет довольно скоро, к тому же более подробную и интересную информацию можно почерпнуть на сайте налоговой службы.

Рассмотрение заявления в соответствующем налоговом органе будет длиться около полугода, затем следует подтверждение инспектора о соблюдении гражданского права. Наконец, долгожданный вычет будет перечислен на указанный заявителем счет.

Отказ в данном случае возможен, если в процессе оформления бумаг были нарушены некоторые условия.

Правила получения налогового вычета за обучение рассмотрены в следующем видеосюжете:

Рекомендуем другие статьи по теме

Источник: http://posobie-help.ru/nalogi-i-zakony/nalogovye-vychety/za-obuchenie-v-avtoshkole.html

Как вернуть налоги за обучение в автошколе?

Многие учащиеся автошкол понятия не имеют, что при получении платного образования, в том числе и платного обучения в автошколе, можно вернуть некоторую часть уплаченных в течение календарного года налогов.

Автошкола является образовательной организацией, действующей на основании лицензии на осуществление образовательной деятельности. При оплате обучения в автошколе можно получить социальный налоговый вычет.

Ответы на основные вопросы по возврату налога пр обучении в автошколе

Что такое налоговый вычет на обучение?

Согласно ст. 219 Налогового Кодекса РФ, при оплате обучения вы можете рассчитывать на налоговый вычет, то есть получить назад часть затраченных на обучение в автошколе денежных средств.

Налоговый вычет — это часть дохода, которая не облагается налогом. Поэтому вы и можете вернуть себе уплаченный налог с расходов, понесенных на образование.

То есть, если вы официально работаете и оплатили свое обучение или обучение своих родственников (детей, братьев или сестер), то вы можете вернуть себе часть денег в размере 13% от стоимости обучения.

В каких случаях можно получить налоговый вычет за собственное обучение?

Вы можете воспользоваться социальным налоговым вычетом на обучение в автошколе при одновременном соблюдении двух условий:

  1. Вы оплатили свое обучение в автошколе
  2. Вы официально работаете и платите НДФЛ (подоходный налог)

Обратите внимание, что у налогового вычета за собственное обучение, в отличие от вычета за обучение детей, нет никаких ограничений на форму обучения: деньги можно вернуть за очную, заочную, вечернюю или любую другую форму обучения.

Какие документы необходимо собрать для получения налогового вычета?

Для того чтобы оформить налоговый вычет на обучение вам необходимо подготовить следующие документы и информацию:

  1. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ, которая предоставляется в налоговую инспекцию по месту вашей регистрации
  2. Заявление на возврат налога с реквизитами счета, на который налоговая инспекция перечислит вам деньги
  3. Справка о доходах по форме 2-НДФЛ. Данную справку можно получить у работодателя в бухгалтерии. В налоговую инспекцию подается оригинал справки 2-НДФЛ. Если в течение года вы работали в нескольких местах, то потребуются справки от всех работодателей
  4. Паспорт. В налоговую инспекцию подаются заверенные копии первых страниц паспорта (основная информация и страницы с регистрацией)
  5. Платежные документы, подтверждающие факт оплаты обучения (обычно это платежные поручения, квитанции или кассовые чеки с приходно-кассовыми ордерами)
  6. Заверенная копия договора с автошколой, в котором указана стоимость обучения (если вы заключаете договор онлайн, подписанный “бумажный” экземпляр договора вы получите у инструктора, именно его необходимо представлять в налоговую).
  7. Заверенная копия лицензия автошколы.Если в договоре на обучение указаны реквизиты лицензии учебного заведения, то предоставление лицензии не является обязательным.

В каких случаях можно получить налоговый вычет на обучение в автошколе собственных детей?

Вы можете получить социальный налоговый вычет за обучение детей при соблюдении следующих условий:

  1. Ребенок не достиг возраста 24 лет
  2. Ребенок обучается по очной форме обучения
  3. Стороной договора на обучение в автошколе являетесь вы
  4. Фактические документы оплаты (квитанции, платежки) оформлены на ваше имя.

В каких случаях можно получить вычет за обучение своих братьев или сестер?

Вы можете получить социальный налоговый вычет за обучение ваших братьев или сестер при соблюдении следующих условий:

  1. Брату или сестре не больше 24 лет
  2. Брат или сестра обучается по очной форме обучения
  3. Стороной договора на обучение в автошколе являетесь вы
  4. Фактические документы оплаты (квитанции, платежки) оформлены на ваше имя.

За какой период можно получить налоговый вычет?

Вы можете вернуть деньги за обучение только за тот год, когда вы непосредственно производили оплату за обучение в автошколе.

Подать налоговую декларацию и вернуть деньги можно лишь в году, следующем за годом оплаты. То есть если вы оплатили обучение в 2016 году, то вернуть деньги сможете только в 2017.

Если вы не оформили вычет сразу, то сможете сделать это позже, но не позднее чем в течение трех лет, следующих за годом, в котором была произведена оплата обучения.

Вся процедура получения вычета обычно занимает от двух до четырех месяцев (большую часть времени занимает проверка ваших документов налоговой инспекцией).

Обзор ситуаций, часто возникающих при возврате налогов при обучении в автошколе

Я ранее подавал уже за два предыдущих года декларацию 3-НДФЛ на возврат налога за обучение в колледже, в 2015 году я так же проходил обучение на курсах по вождению. Могу ли я получить возврат так же и за курсы по вождению? И если нет, то могу ли я подать декларацию по возврату за курсы за 2015 год, а не за обучение?

За 2015 год вы можете вернуть налог, как за обучение в колледже, так и за обучение в автошколе. Декларация подается одна, но в ней указываются оба расхода (и прилагаются соответствующие документы).

Я работаю официально с июля 2015 года и начал обучаться в августе в автошколе. Смогу ли я рассчитывать на вычет в 2016 году?

Расчет налогового вычета происходит в одном календарном году, используется справка 2-НДФЛ за конкретный календарный год и все расходы за обучение (квитанции, платежные поручения, чеки), произведенные в том же году.

В 2016 году вы можете получить налоговый вычет за 2015 год.

В данный момент нахожусь в декретном отпуске и обучаюсь в автошколе. Могу ли вернуть 13% подоходного налога?

Вы сможете получить налоговый вычет только в том случае, если в календарном году, в котором вы оплатили обучение в автошколе, вы получали доходы, облагаемые налогом по ставке 13%.

То есть в том случае, если в этом году вы хоть сколько-то работали и платили налоги.

Если вы были в декретном отпуске весь календарный год и доходов не получали, то вернуть деньги не сможете, так как не уплачивали налога.

В автошколе обучался в 2015 г., но одна из четырех квитанций об оплате была утеряна, мне могут её восстановить в автошколе или подтвердить, что я оплачивал?

В автошколе вы можете попросить копии приходно-кассовых ордеров.

Источник: http://izhavtoshkola.ru/kak-vernut-nalogi-za-obuchenie-v-avtoshkole/

Автошкола САМАРА

Автошкола САМАРА

Автошкола «Самарского областного учебного комбината» (ЧОУ ДПО “СОУК”) была создана 15 августа 1997 года учредителем Самарской Областной  Организацией  Общественной Организации “Всероссийское Общество Автомобилистов”
на данный момент АВТОШКОЛА “СОУК” имеет 28 классов в городе Самаре и Самарской области.

Обучение по новой методике
от 01.09.2016 

Обучение в любых районах города.

Для всех желающих получить качественное обучение действуют

специальные программы подготовки!!!

  • Возврат 13% от суммы обучения
  • Рассрочка без переплаты
  • Условия, которые подойдут только вам!

30 причин, по которым Вы должны обучаться в автошколе ЧОУ ДПО “СОУК”:
Качество 1 Опытный высококвалифицированный персонал
2 Новые современные автомобили (иномарки и отечественные)
3 Современные компьютерные классы для обучения
5 Автотренажер
6 Бесплатные свои автодромы в центре города(в р-не Центрального автовокзала), а также в р-не ЖД вокзала на ул. Горная 1.
7 Индивидуальный подход к каждому ученику
8 Зачет в автошколе максимально приближен к экзамену в ГАИ
9 Высокий процент сдающих экзамен в ГАИ с первого раза
Имидж 10 Давно на рынке услуг – 17 лет
11 Хорошие отзывы учеников
12 Участие в общественных программах города и области совместно с ГАИ и Мин.образования по безопасности дорожного движения
13 Активная работа с детьми, помощь в проведении и организации конкурсов районного, областного и Российского значения – таких как “Безопасное колесо”, “Юный Инспектор Дорожного Движения”
14 Периодические публикации в прессе
15 Работаем как с физическими, так и с юридическими лицами
Цена 16 Честность, отсутствие скрытых платежей
17 Гибкая система скидок
18 Удобные рассрочки в оплате за обучение
19 Возможность оплаты по б/н рассчету или в кредит
20 Для организаций есть возможность обучить своих сотрудников на более выгодных условиях (по бартеру, на других условиях скидок)
Услуги 21 Подготовка и переподготовка водителей автомобилей на все категории
22 Подготовка по профессиям:

  • “Мастер производственного обучения”
  • “Преподаватель ПДД”
23 Дополнительные услуги:

  • Контраварийная подготовка”
  • ежегодная 20-ти часовая подготовка для водителей автопредриятий АТП – “техминимум”
  • прохождение медкомиссии в автошколе
Комфорт 24 Широкая сеть филиалов по области и отделений по городу – в удобном для Вас районе города
25 Удобное время занятий, гибкий подход к каждому ученику
26 Возможность выбора учебного автомобиля
27 Возможность обучаться теории ONLINE через Интернет
28 Помощь в формировании пакета документов для экзаменов в ГАИ
29 Есть свой фотограф, который подготовит качественные фотографии для документов
30 Сопровождение Вас до самого экзамена в ГАИ
Контакты: Полные реквизиты
Диспетчер: 8-960-80-80-444 т. 265-31-118-996-745-50-50
E-mail: Этот e-mail адрес защищен от спам-ботов, для его просмотра у Вас должен быть включен Javascript
Адреса филиалов и отделений
Заключить договор на оказание образовательных услуг:скачать файл
Мы в контакте:
Кликни на иконку транспортного средства – узнаешь подробнее

 

Источник: http://www.avtoshkola163.ru/index.php?id=11&Itemid=69&option=com_content&view=article

Возврат НДФЛ за обучение – документы, в автошколе, жены, срок

На основании ст.219 НК РФ каждый учащийся на платном отделении имеет право вернуть себе подоходный налог, если он официально еще где-то трудится. Это называется налоговым вычетом и реализуется не для всех студентов и не во всех случаях.

При оформлении необходимо знать некоторые нюансы, связанные со сбором пакета документов, сроками, а также специфики тех или иных обстоятельств.

Когда можно вернуть

Можно определить возврат НДФЛ как возможность на законных основаниях вернуть себе обратно тот налог, который входил в зарплату в объеме 13% от ежемесячного дохода. Этот размер чаще всего встречается для граждан России.

Тем не менее, существуют и уменьшенные размеры налога на доход, которые относят к льготной группе граждан. Для таких тружеников размер обязательного сбора может составлять в своем минимуме отчисления в бюджет 9% от заработка.

Если гражданин трудоустроен по законодательству и параллельно проходит тот или иной курс обучения на платной основе, то у него есть все шансы получить от государства обратно сумму в размере уплаченного подоходного налога во время совмещения работы и учебы.

Образовательное учреждение может быть как государственным, так и частным, но обязательно у него должна быть лицензия на осуществление своей деятельности.

Платить за учебу граждане могут не только сами за себя, но и за своих близких – детей, братьев, сестер. Законом не запрещается и в этих случаях возвращать налог из бюджета.

Даже если с вас высчитывали ранее 30% (в виду специфики вида деятельности, которым вы занимаетесь), то все равно вернуть за период учебной платы вы сможете только 13%.

В целом можно выделить следующие условия, когда граждане могут сделать возврат через налоговую службу:

  1. Вы должны быть обязательно официально трудоустроены по всем нормам трудового законодательства:
    • оформление трудового соглашения;
    • заполнение трудовой книжки;
    • по вам должен быть издан на предприятии приказ;
    • работодатель должен делать все отчисления по налогам за вас – в том числе и НДФЛ.
  2. Благодаря официальному трудоустройству гражданин является налогоплательщиком, что является неотъемлемой частью правил для возврата подоходного сбора.
  3. Учебное заведение должно быть лицензировано в порядке, предусмотренном законом. Таким образом, вы должны оформиться только в официальный ВУЗ, лицей, колледж, автошколу и другие виды образовательных учреждений.
  4. Должен быть предъявлен договор на обучение, а также платежные квитанции, подтверждающие оплату за учебу в течение конкретного периода времени.

В тех случаях, когда вычет НДФЛ следует оформить на родственника, то следует соблюсти вышеперечисленные условия и к ним еще принять во внимания следующие:

  • при оплате за ребенка, брата или сестру, их возраст не должен быть более 24 лет;
  • родственники обязательно должны обучаться на дневном (очной форме) отделении;
  • наилучший вариант, когда в договоре между учебным заведением и студентом в качестве плательщика за обучение будет указана фамилия того, кто фактически такие платежи совершал (родитель, брат, сестра);
  • все платежные документы обязательно должны быть оформлены на фамилию фактического плательщика (пп.2 п.1 ст.219 НК РФ);
  • есть возможность также получить сумму налога назад даже за период пребывания в академическом отпуске, если за его период была произведена оплата, а сам период был оформлен надлежащим образом;
  • налоговый вычет можно получить за обучение не только в отечественном учебном заведении, но также и заграничном.

Следует также отметить, что при оплате за себя во время образовательного процесса, никаких ограничений на то, чтобы была конкретная форма обучения, не установлено.

А все платежи должны оформляться на самого получателя налогового вычета. Поэтому все эти детали следует предусмотреть заранее.

Какие нужны документы для возврата НДФЛ, узнайте в этой статье.

Перед началом процесса возврата подоходного налога, извлекаемого из платы за обучение, необходимо собрать все нужные документы. Например, декларацию следует заполнять заранее и подавать ее вместе с заявлением о налоговом вычете.

Затем документы рассматриваются, и принимается соответствующее решение по возврату или отказу в переводе подоходного налога.

В целом порядок оформления возврата НДФЛ за обучение можно представить в следующем алгоритме:

  • сбор документации;
  • заполнение декларации;
  • подача заявления в налоговую службу вместе с прилагаемыми к нему собранными бумагами;
  • налоговики проверят все документы на подлинность, а также на достоверность, предоставленной информации;
  • затем пришлют на адрес заявителя уведомление о своем решении;
  • при положительном исходе рассмотренной заявки налоговая служба в течение определенного периода времени сделает перечисления из государственного бюджета возвратной суммы.

Перевод денег не осуществляется наличными деньгами, но только лишь в виде безналичного расчета.

Деньги поступают на тот счет, который указывает в заявлении желающий компенсировать свои расходы за обучение. Этот счет может находиться не обязательно в банке.

Но также и в сберегательной кассе государственного банка России.

Такое возвращение денежных средств может быть оформлено за обучение:

  • собственное – при любой форме проведения учебного процесса;
  • своего ребенка (которому не исполнилось еще 24 лет);
  • своего брата, сестры (возрастами до 24 лет);
  • своего иждивенца при опеке или усыновлении (до его совершеннолетия);
  • своего бывшего опекаемого иждивенца или подопечного (до наступления совершеннолетия);
  • своих братьев, сестер, являющихся не полнородными (от одного родителя).

Следует также выделить некоторые особенности, служащие некоторыми ограничениями:

  1. Если обучение было оплачено материнским капиталом, тогда возврат подоходного налога невозможен.
  2. При обучении на заочном отделении вернуть сумму НДФЛ будет можно только, если это является собственным обучением заявителя.

Какие нужны документы

Для оформления понадобятся соответствующие документы, которые бы не только подтверждали оплату налога гражданином, но также и доказывали наличие официального оформления в учебном учреждении.

По всем позициям необходимо сделать копии документов, а подавать их нужно обязательно с подлинниками.

К таким бумагам относятся:

  • гражданский паспорт заявителя;
  • заполненная заранее Декларация по утвержденной государством форме №3-НДФЛ;
  • платежные бумаги, что могут подтвердить расходы, связанные с оплатой за обучение:
    • квитанции из банка;
    • платежки;
    • чеки;
    • распечатки платежных документов из интернета и заверенные подписью уполномоченного должностного лица и мокрой печатью того банка или финансовой организации, через которую проходила транзакция через сайт платежной системы в интернете.
  • договор с работодателем о трудовом соглашении, на основании Кодекса о труде в России (копия;
  • договор с учебным заведением, где должна обязательно быть указана сумма к оплате за подобные услуги (копия);
  • лицензия образовательного заведения, разрешающая осуществлять свою деятельность (копия);
  • справка из учебного учреждения о том. что ребенок или родственник учился на дневном отделении;
  • если оплата за обучение производилась не за себя, а за близкого члена семьи, тогда необходимо предъявить документ, который смог бы удостоверить родственную связь:
    • свидетельство о рождении;
    • свидетельство о браке;
    • копии паспортов родителей.
  • подтверждение о том, что подающий заявку гражданин (гражданка) является налогоплательщиком – справка по форме №2-НДФЛ;
  • если у трудоустроенного налогоплательщика менялись условия оплаты, влияющие на размер заработка, тогда понадобиться подать еще в качестве дополнительного документа – приказы, распоряжения о перенаправлении с одной должности на другую.

Требование ст.129 НК РФ о том, что при оплате за учебу плательщиком должен быть не ребенок, а его родитель – справедливо и действенно на практике.

Также на основании ст.29 НК РФ можно оформить представительство. Ребенок может через нотариуса уполномочить своего родителя, платить за него. Тогда на основании такой доверенности родитель сможет подать заявку в налоговую инспекцию с целью вернуть подоходный налог.

Сроки

Получение денежных средств в качестве возврата подоходного налога возможен только за тот интервал времени, когда осуществлялась непосредственная оплата за учебный процесс.

Ведь вам же предстоит собрать все квитанции, за 12 прошедших месяцев при участии в образовательном процессе. Это обозначает, что если вы платили за 2015 год, то подать заявление и декларацию по возврату налога на доход вам нужно только в 2018 году.

Также следует отметить сроки самой оплаты, когда и как выплачивают деньги, а также, сколько времени приблизительно уходит на весь процесс возврата. Так, на рассмотрение поданного вами пакета документов и заявление налоговая инспекция тратит где-то 1 месяц.

Обычно на его почту приходит уведомление с согласием вернуть подоходный налог за учебу или с отказом. После согласия, налоговые служащие производят проверку всех документов и статуса налогоплательщика. На это, как правило, уходит 2-3 месяца.

А если требуется еще и вовлечь такую технику проверки как камеральная, тогда возможна задержка еще на один месяц. Деньги из бюджета страны также поступают не быстро – приблизительно около месяца.

Поэтому в итоге весь процесс может занимать от 3 до 4-5 месяцев, в зависимости от длительности проверок налоговой службы.

Но следует быть внимательным при указании периода времени. Он должен быть полностью идентичен всем периодам, указанным в платежных документах, что служат доказательством оплаты за учебу.

Если процедура начиналась через работодателя, тогда процесс возврата будет гораздо быстрее. Ведь камеральной проверки в таком случае на практике может не потребоваться.

И по истечении 10 дней, с момента уведомления заявителя-налогоплательщика, налоговая служба обязана перевести нужную сумму денег в качестве возврата подоходного налога на банковский или сберегательный счет подававшего заявление.

Возврат НДФЛ за обучение в автошколе

В денежном выражении на 2018 год законом (п.2 ст.219 НК РФ) установлен определенный лимит суммы, которую можно вернуть за прошедший год.

Этот показатель касается любого социального налога, в том числе, учитывается и при выплате за учебу в автошколе.

Такая цифра определяется при помощи следующих простых расчетов:

Этот лимит действует не только в рамках любой сферы возврата за обучение, но также и иных видов социальных выплат.

Поэтому обучающиеся в автошколе люди, желающие покрыть свои расходы возвратом подоходного сбора, должны помнить, что за один календарный год они не смогут получить из федерального бюджета более чем 15 600 рублей.

Для того чтобы получить такой вычет на свой счет, необходимо также заполнить декларацию, подать заявление в ближайший территориально ФНС, а также собрать такой же пакет документов (особенно, копию лицензии автошколы!), что и при стандартной процедуре.

Если налогоплательщик оплачивал учебу за своего родственника, тогда, возможно, придется дополнительно сделать доверенность у нотариуса.

За обучение жены

Законодательные нормативы ничего не говорят о том, что муж или жена имеют право на возврат НДФЛ в случае, когда он (она) платит за учебу своего супруга или супруги.

Здесь может сработать только один механизм – если жена учиться и платит за себя сама. Однако на основании ст. 29 НК РФ она может перепоручить такое право своему супругу.

Без доверенности никто вам не вернет подоходный налог из-за оплаты за учебу. При наличии доверенности также возможно каждую оплату производить именно на фамилию мужа.

Все детали и нюансы при учебе родственников, формы обучения, сроков переводов на счет налогоплательщика денежных средств – все это немаловажные факторы, на которые всегда нужно обращать внимание заранее.

При сборе документации всегда следует позаботиться о предварительном заполнении декларации №3-НДФЛ, а при необходимости подготовить доверенность и дополнительные справки от работодателя.

Про наименование счета в заявление на возврат НДФЛ, читайте здесь.

Возврат НДФЛ за лечение, рассматривается на этой странице.

Источник: http://adry.com/vozvrat-ndfl-za-obuchenie.html

Поделиться:
Нет комментариев

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.